Beregn skat af aktier – komplet guide til aktieindkomst 2025

At beregne skat af aktier kan virke kompliceret, men med den rigtige vejledning bliver det meget mere overskueligt. Når du investerer i aktier i Danmark, skal du betale skat af din aktieindkomst, som omfatter både udbytte og kapitalgevinster. I denne omfattende guide lærer du præcis, hvordan du beregner skat af aktier trin for trin, med konkrete eksempler og praktiske beregningsmetoder, så du altid ved, hvad du skal betale i skat.

Hvad er aktieskat og hvad skal beskattes?

Aktieskat er den skat, du betaler af din aktieindkomst. I Danmark beskattes aktieindkomst som en særlig indkomstkategori med sine egne regler og skattesatser. Det er vigtigt at forstå, hvad der tæller som aktieindkomst, for at kunne beregne skatten korrekt.

Hvad tæller som aktieindkomst?

Aktieindkomst omfatter primært to typer af indkomst:

1. Udbytte: Når en virksomhed udbetaler overskud til sine aktionærer, tæller dette som udbytte. Udbytte kan være fra både danske og udenlandske aktier, og det beskattes som aktieindkomst uanset, om du vælger at bruge pengene eller geninvestere dem.

2. Kapitalgevinster: Når du sælger aktier med fortjeneste, realiserer du en kapitalgevinst. Forskellen mellem salgsprisen og købsprisen (plus omkostninger) beskattes som aktieindkomst.

3. Andre former: Aktieindkomst kan også omfatte renter af visse investeringer, gevinster fra investeringsbeviser og andre aktierelaterede afkast.

Hvornår skal du beregne og betale skat?

For udbytte beskattes du automatisk i det år, udbyttet udbetales. For kapitalgevinster beskattes du først, når du faktisk sælger aktierne og realiserer gevinsten. Dette giver dig kontrol over timingen af kapitalgevinster, men ikke over udbytte.

De to typer aktieindkomst: Udbytte og kapitalgevinst

For at kunne beregne skat af aktier korrekt er det afgørende at forstå forskellen mellem udbytte og kapitalgevinst, da beregningsmetoderne kan variere lidt.

Udbytte

Udbytte er en del af en virksomheds overskud, der udbetales direkte til aktionærerne. Udbytte udbetales typisk kvartalsvis, halvårligt eller årligt, og du modtager pengene direkte på din konto. Danske virksomheder tilbageholder automatisk 27% i kildeskat ved udbetaling.

Eksempel på udbytte:

• Du ejer 100 aktier i en dansk virksomhed
• Virksomheden udbetaler 10 kr. i udbytte pr. aktie
• Dit samlede udbytte: 100 × 10 kr. = 1.000 kr.

Du kan læse mere om udbytteregler og beskatning i vores dedikerede guide.

Kapitalgevinst

Kapitalgevinst opstår, når du sælger aktier til en højere pris, end du købte dem til. Gevinsten beregnes som forskellen mellem salgsprisen (afståelsessum) og købsprisen (anskaffelsessum), inklusive købsomkostninger som kurtage.

Eksempel på kapitalgevinst:

• Du købte 50 aktier for 100 kr. pr. aktie = 5.000 kr.
• Kurtage ved køb: 50 kr.
• Anskaffelsessum: 5.050 kr.
• Du sælger aktierne for 150 kr. pr. aktie = 7.500 kr.
• Kurtage ved salg: 50 kr.
• Afståelsessum: 7.450 kr.
• Kapitalgevinst: 7.450 - 5.050 = 2.400 kr.

Forskellen mellem udbytte og kapitalgevinst har også skattemæssige konsekvenser, som du kan læse mere om i vores guide om udbytte vs. kapitalgevinst.

Hvordan beskattes de forskelligt?

Selvom både udbytte og kapitalgevinster beskattes som aktieindkomst med samme skattesatser, er der vigtige forskelle:

• Timing: Udbytte beskattes automatisk ved udbetaling, mens kapitalgevinster kun beskattes ved salg
• Kildeskat: Danske aktier har kildeskat på udbytte (27%), mens kapitalgevinster ikke har kildeskat
• Kontrol: Du har kontrol over timingen af kapitalgevinster, men ikke over udbytte

Skattesatser for aktieindkomst 2025

Når du skal beregne skat af aktier, er det essentielt at kende de to skattesatser, der gælder for aktieindkomst i Danmark. Systemet er progressivt, hvilket betyder, at skattesatsen stiger, når din indkomst når et bestemt niveau.

Lav skattesats: 27%

Den lave skattesats på 27% gælder for aktieindkomst op til progressionsgrænsen. For 2025 er progressionsgrænsen:

• Enlige personer: 67.500 kr. i årlig aktieindkomst
• Ægtepar: 135.000 kr. i årlig aktieindkomst (ved fællesbeskatning)

Dette betyder, at hvis din samlede aktieindkomst (både udbytte og kapitalgevinster) ligger under denne grænse, betaler du kun 27% i skat på den del, der ikke dækkes af personfradraget.

Høj skattesats: 42%

Den høje skattesats på 42% træder i kraft for den del af din aktieindkomst, der overstiger progressionsgrænsen. Det er vigtigt at forstå, at det kun er det overskydende beløb, der beskattes med 42% - ikke hele din aktieindkomst.

Eksempel:

• Du er enlig og har 100.000 kr. i aktieindkomst
• De første 67.500 kr. beskattes med 27%
• De resterende 32.500 kr. beskattes med 42%

Progressionsgrænsen forklaret

Progressionsgrænsen er det afgørende vendepunkt i din skatteberegning. At forstå, hvor du ligger i forhold til denne grænse, er nøglen til at beregne din skat korrekt og til at kunne planlægge din investeringsstrategi optimalt.

Du kan læse en mere detaljeret gennemgang af progressionsgrænsen i vores guide om forskelle mellem lav og høj skattesats på udbytte.

Personfradrag på aktieindkomst

Før du begynder at beregne din aktieskat, er det afgørende at forstå personfradraget, da det kan reducere din skattepligtige aktieindkomst betydeligt - for mange investorer helt til nul.

Hvor meget er personfradraget?

I 2025 er personfradraget på aktieindkomst:

• Enlige personer: 58.900 kr.
• Ægtepar: 117.800 kr. (kan fordeles mellem ægtefællerne)

Dette betyder, at hvis din samlede aktieindkomst ligger under personfradraget, betaler du ingen skat af din aktieindkomst. Hvis du har betalt kildeskat (f.eks. på udbytte), får du denne tilbagebetalt.

Hvordan anvendes personfradraget?

Personfradraget trækkes automatisk fra din samlede aktieindkomst, før skatten beregnes. Det fungerer på følgende måde:

Beregningsrækkefølge:

1. Beregn din samlede aktieindkomst (udbytte + kapitalgevinster)
2. Træk personfradraget fra
3. Beregn skat af det resterende beløb

Eksempel:

• Aktieindkomst: 80.000 kr.
• Personfradrag: 58.900 kr.
• Skattepligtig aktieindkomst: 80.000 - 58.900 = 21.100 kr.
• Skat (27%): 21.100 × 27% = 5.697 kr.

Strategier til at maksimere personfradraget

Der er flere måder at udnytte personfradraget optimalt:

1. Spred indkomsten over flere år: Hvis du har kontrol over timingen (især ved kapitalgevinster), kan du sprede realiseringen over flere år for at udnytte personfradraget hvert år.

2. Fordeling mellem ægtefæller: Ægtepar kan strategisk fordele aktier mellem sig for at udnytte begge personfradrag fuldt ud.

3. Kombiner med andre strategier: Brug personfradraget på almindelig aktiekonto og placer yderligere investeringer på aktiesparekonto eller i pensionsordninger.

Du kan læse mere om skatteoptimering i vores guide om skattefradrag og optimering af udbytteskat.

Trin-for-trin: Sådan beregner du skat på udbytte

Nu kommer vi til den praktiske del - hvordan du konkret beregner skat af udbytte. Jeg viser dig tre forskellige metoder afhængigt af dit indkomstniveau.

Metode 1: Beregning under personfradrag

Hvis dit samlede udbytte ligger under personfradraget, er beregningen enkel:

Trin 1: Saml alt dit udbytte fra året

Trin 2: Sammenlign med personfradraget (58.900 kr. for enlige)

Trin 3: Hvis udbyttet er mindre, betaler du ingen skat

Eksempel:

• Årligt udbytte: 45.000 kr.
• Personfradrag: 58.900 kr.
• Skattepligtigt beløb: 0 kr.
• Skat: 0 kr.
• Bemærk: Hvis der er tilbageholdt kildeskat på 27% (12.150 kr.), får du denne tilbage

Metode 2: Beregning over personfradrag, under progressionsgrænse

Hvis dit udbytte ligger over personfradraget, men under progressionsgrænsen, beregnes skatten sådan:

Trin 1: Beregn brutto udbytte (alle udbytter fra året)

Trin 2: Træk personfradraget fra

Trin 3: Beregn 27% skat af det resterende beløb

Eksempel:

• Årligt udbytte: 90.000 kr.
• Personfradrag: 58.900 kr.
• Skattepligtigt beløb: 90.000 - 58.900 = 31.100 kr.
• Skat (27%): 31.100 × 27% = 8.397 kr.

Hvis der er tilbageholdt kildeskat: 90.000 × 27% = 24.300 kr., så får du retur: 24.300 - 8.397 = 15.903 kr.

Metode 3: Beregning over progressionsgrænsen

Hvis dit udbytte overstiger progressionsgrænsen, skal du anvende to forskellige skattesatser:

Trin 1: Beregn brutto udbytte

Trin 2: Træk personfradraget fra

Trin 3: Beregn 27% skat af beløb op til progressionsgrænsen (67.500 kr.)

Trin 4: Beregn 42% skat af beløb over progressionsgrænsen

Eksempel:

• Årligt udbytte: 150.000 kr.
• Personfradrag: 58.900 kr.
• Skattepligtigt beløb: 150.000 - 58.900 = 91.100 kr.

Skatteberegning:

• Beløb op til progressionsgrænse (67.500 kr.): 67.500 × 27% = 18.225 kr.
• Beløb over progressionsgrænse (91.100 - 67.500 = 23.600 kr.): 23.600 × 42% = 9.912 kr.
• Total skat: 18.225 + 9.912 = 28.137 kr.

Effektiv skattesats: 28.137 / 91.100 = 30,9%

Trin-for-trin: Sådan beregner du skat på kapitalgevinst

Kapitalgevinster beregnes lidt anderledes end udbytte, fordi du først skal finde ud af, hvor stor din gevinst faktisk er.

Trin 1: Beregn anskaffelsessummen

Anskaffelsessummen er det beløb, du betalte for aktierne, inklusive alle omkostninger:

Anskaffelsessum = (Antal aktier × Købspris) + Kurtage ved køb + Andre købsomkostninger

Eksempel:

• Købte 200 aktier á 50 kr. = 10.000 kr.
• Kurtage ved køb: 100 kr.
• Anskaffelsessum: 10.100 kr.

Trin 2: Beregn afståelsessummen

Afståelsessummen er det beløb, du fik for aktierne, minus omkostninger ved salg:

Afståelsessum = (Antal aktier × Salgspris) - Kurtage ved salg - Andre salgsomkostninger

Eksempel:

• Solgte 200 aktier á 80 kr. = 16.000 kr.
• Kurtage ved salg: 100 kr.
• Afståelsessum: 15.900 kr.

Trin 3: Beregn gevinsten (eller tabet)

Kapitalgevinst = Afståelsessum - Anskaffelsessum

Eksempel:

• Afståelsessum: 15.900 kr.
• Anskaffelsessum: 10.100 kr.
• Kapitalgevinst: 5.800 kr.

Hvis tallet er negativt, har du et tab, som kan modregnes i andre gevinster.

Trin 4: Beregn skatten

Nu beregnes skatten på samme måde som ved udbytte:

Eksempel (hvis kapitalgevinsten er din eneste aktieindkomst):

• Kapitalgevinst: 5.800 kr.
• Personfradrag: 58.900 kr.
• Skattepligtigt beløb: 0 kr. (personfradraget dækker)
• Skat: 0 kr.

Eksempel 2 (hvis du også har udbytte):

• Kapitalgevinst: 50.000 kr.
• Udbytte fra året: 30.000 kr.
• Samlet aktieindkomst: 80.000 kr.
• Personfradrag: 58.900 kr.
• Skattepligtigt beløb: 21.100 kr.
• Skat (27%): 21.100 × 27% = 5.697 kr.

Beregning af skat ved kombineret indkomst

Mange investorer har både udbytte og kapitalgevinster i samme år. Her er, hvordan du beregner den samlede skat.

Hvordan kombineres udbytte og kapitalgevinster?

Både udbytte og kapitalgevinster tæller som aktieindkomst og beskattes samlet. Du lægger simpelthen begge typer sammen, og beregner derefter skatten af den samlede aktieindkomst.

Beregningsrækkefølge:

1. Læg udbytte og kapitalgevinster sammen
2. Træk personfradraget fra den samlede aktieindkomst
3. Beregn skat med korrekt skattesats (27% eller 27%/42%)

Prioritering af personfradrag

Personfradraget gælder for din samlede aktieindkomst, ikke separat for udbytte og kapitalgevinster. Det trækkes automatisk fra den samlede indkomst.

Eksempel på kombineret beregning

Situation:

• Udbytte fra året: 40.000 kr.
• Kapitalgevinst fra salg af aktier: 35.000 kr.
• Du er enlig

Beregning:

1. Samlet aktieindkomst: 40.000 + 35.000 = 75.000 kr.
2. Personfradrag: 58.900 kr.
3. Skattepligtigt beløb: 75.000 - 58.900 = 16.100 kr.
4. Skat (27%): 16.100 × 27% = 4.347 kr.

Hvis der er betalt kildeskat på udbytte:

• Kildeskat på udbytte: 40.000 × 27% = 10.800 kr.
• Din faktiske skattepligt: 4.347 kr.
• Du får retur: 10.800 - 4.347 = 6.453 kr.

Kildeskat og modregning

Når du beregner skat af aktier, skal du også forstå, hvordan kildeskat fungerer, da det påvirker din endelige skattebetaling.

Dansk kildeskat på udbytte: 27%

Danske virksomheder tilbageholder automatisk 27% i kildeskat ved udbetaling af udbytte. Dette betyder:

• Du modtager kun 73% af udbyttet på din konto
• De 27% er allerede betalt til Skattestyrelsen
• Kildeskatten modregnes i din endelige skattepligt

Eksempel:

• Brutto udbytte: 10.000 kr.
• Kildeskat (27%): 2.700 kr.
• Netto modtaget: 7.300 kr.

Når du laver din årsopgørelse, oplyser du brutto udbyttet (10.000 kr.), og kildeskatten modregnes automatisk.

Udenlandsk kildeskat

Ved investering i udenlandske aktier tilbageholder de fleste lande også kildeskat, typisk 15-30%. Den udenlandske kildeskat kan modregnes i din danske skattepligt, men kun op til det beløb, du skulle have betalt i Danmark.

Eksempel:

• Udbytte fra amerikansk aktie: 5.000 kr.
• Amerikansk kildeskat (15%): 750 kr.
• Netto modtaget: 4.250 kr.
• Dansk skattepligt (f.eks. 27%): 5.000 × 27% = 1.350 kr.
• Modregning: 1.350 - 750 = 600 kr. skal betales i Danmark

Du kan læse mere om dette i vores guide om udbytte fra udenlandske aktier.

Hvordan modregnes kildeskat?

Modregning af kildeskat sker automatisk i din årsopgørelse, når du eller din bank har rapporteret udbyttet korrekt. Hvis der er betalt for meget kildeskat (fordi din faktiske skattepligt er lavere), får du det overskydende beløb tilbage.

Praktiske beregningseksempler

Lad os se på fem konkrete eksempler, der dækker forskellige situationer, så du kan se, hvordan beregningen fungerer i praksis.

Eksempel 1: Mindre investor (under personfradrag)

Situation:

• Maria er enlig
• Udbytte fra danske aktier: 35.000 kr.
• Ingen kapitalgevinster
• Kildeskat betalt: 9.450 kr. (27% af 35.000 kr.)

Beregning:

1. Samlet aktieindkomst: 35.000 kr.
2. Personfradrag: 58.900 kr.
3. Skattepligtigt beløb: 0 kr. (personfradraget dækker)
4. Skat: 0 kr.
5. Tilbagebetaling af kildeskat: 9.450 kr.

Konklusion: Maria betaler ingen skat og får den betalte kildeskat tilbage.

Eksempel 2: Mellemstor investor (over personfradrag, under progressionsgrænse)

Situation:

• Peter er enlig
• Udbytte: 50.000 kr.
• Kapitalgevinst fra salg: 25.000 kr.
• Kildeskat betalt på udbytte: 13.500 kr.

Beregning:

1. Samlet aktieindkomst: 50.000 + 25.000 = 75.000 kr.
2. Personfradrag: 58.900 kr.
3. Skattepligtigt beløb: 75.000 - 58.900 = 16.100 kr.
4. Skat (27%): 16.100 × 27% = 4.347 kr.
5. Allerede betalt kildeskat: 13.500 kr.
6. Tilbagebetaling: 13.500 - 4.347 = 9.153 kr.

Konklusion: Peter betaler 4.347 kr. i skat, men får 9.153 kr. tilbage, da der er betalt for meget kildeskat.

Eksempel 3: Stor investor (over progressionsgrænse)

Situation:

• Lars er enlig
• Udbytte: 120.000 kr.
• Kapitalgevinst: 50.000 kr.
• Kildeskat betalt på udbytte: 32.400 kr.

Beregning:

1. Samlet aktieindkomst: 120.000 + 50.000 = 170.000 kr.
2. Personfradrag: 58.900 kr.
3. Skattepligtigt beløb: 170.000 - 58.900 = 111.100 kr.

Skatteberegning (progressiv):

• Op til progressionsgrænse (67.500 kr.): 67.500 × 27% = 18.225 kr.
• Over progressionsgrænse (111.100 - 67.500 = 43.600 kr.): 43.600 × 42% = 18.312 kr.
• Total skat: 18.225 + 18.312 = 36.537 kr.

Modregning:

• Skat: 36.537 kr.
• Kildeskat betalt: 32.400 kr.
• Lars skal betale yderligere: 36.537 - 32.400 = 4.137 kr.

Konklusion: Lars har en effektiv skattesats på 32,9% (36.537 / 111.100).

Eksempel 4: Ægtepar med fællesbeskatning

Situation:

• Anne og Thomas er gift
• Samlet udbytte: 130.000 kr.
• Samlet kapitalgevinst: 20.000 kr.
• Kildeskat betalt: 35.100 kr.

Beregning:

1. Samlet aktieindkomst: 130.000 + 20.000 = 150.000 kr.
2. Personfradrag (ægtepar): 117.800 kr.
3. Skattepligtigt beløb: 150.000 - 117.800 = 32.200 kr.
4. Skat (27%, under progressionsgrænse for ægtepar): 32.200 × 27% = 8.694 kr.
5. Kildeskat betalt: 35.100 kr.
6. Tilbagebetaling: 35.100 - 8.694 = 26.406 kr.

Konklusion: Ægtepar har en betydelig fordel med det højere personfradrag og progressionsgrænse.

Eksempel 5: Kombination af danske og udenlandske aktier

Situation:

• Sophie er enlig
• Udbytte fra danske aktier: 40.000 kr. (kildeskat 10.800 kr.)
• Udbytte fra amerikanske aktier: 20.000 kr. (US kildeskat 15% = 3.000 kr.)
• Kapitalgevinst: 15.000 kr.

Beregning:

1. Samlet aktieindkomst: 40.000 + 20.000 + 15.000 = 75.000 kr.
2. Personfradrag: 58.900 kr.
3. Skattepligtigt beløb: 75.000 - 58.900 = 16.100 kr.
4. Dansk skat (27%): 16.100 × 27% = 4.347 kr.

Modregning af kildeskat:

• Dansk kildeskat betalt: 10.800 kr.
• Amerikansk kildeskat: 3.000 kr.
• Total kildeskat: 13.800 kr.
• Faktisk skattepligt: 4.347 kr.
• Tilbagebetaling: 13.800 - 4.347 = 9.453 kr.

Konklusion: Sophie får en stor tilbagebetaling, da der er betalt meget mere i kildeskat end hendes faktiske skattepligt.

Værktøjer og metoder til at beregne aktieskat

Nu hvor du forstår teorien, lad os se på de praktiske værktøjer, du kan bruge til at beregne din aktieskat.

Manuelle beregningsmetoder

Den manuelle metode er god til at forstå principperne:

Trin 1: Saml alle dine udbytter fra året

Trin 2: Beregn alle kapitalgevinster/tab

Trin 3: Læg dem sammen til samlet aktieindkomst

Trin 4: Træk personfradrag fra

Trin 5: Anvend korrekt skattesats (27% eller 27%/42%)

Fordele: Fuld kontrol og forståelse Ulemper: Tidskrævende og let at lave fejl

Excel/regneark templates

Du kan oprette et simpelt Excel-regneark med disse kolonner:

| Dato | Type | Beløb | Kurtage | Netto | Kildeskat | | ---- | -------------- | ----- | ------- | ----- | --------- | | | Udbytte | | | | | | | Kapitalgevinst | | | | |

Fordele: Fleksibelt og kan tilpasses Ulemper: Kræver opsætning og vedligeholdelse

Online beregnere

Den nemmeste metode er at bruge en online beregner, der automatisk beregner din skat baseret på de aktuelle regler.

Vores udbytteberegner kan:

• Beregne skat på udbytte automatisk
• Håndtere både danske og udenlandske aktier
• Tage højde for personfradrag og progressionsgrænser
• Vise dig den endelige skattebyrde

Prøv vores udbytteberegner - den er gratis og nem at bruge.

Fordele: Hurtig, præcis og opdateret med aktuelle regler Ulemper: Kræver internetadgang

Skattestyrelsens værktøjer

Skattestyrelsen tilbyder også værktøjer til at beregne skat, men disse er ofte mere generelle og ikke specifikt designet til aktieindkomst.

Særlige beregningssituationer

Der er nogle særlige situationer, hvor beregningen af aktieskat fungerer lidt anderledes.

Aktiesparekonto (ASK) beregning

På en aktiesparekonto beskattes al indkomst med en flad sats på 17%, uanset beløb. Dette simplificerer beregningen betydeligt:

Beregning på ASK:

• Samlet indkomst (udbytte + gevinster): 100.000 kr.
• Skat (17%): 100.000 × 17% = 17.000 kr.
• Ingen personfradrag anvendes på ASK

ASK er særligt fordelagtig, hvis din aktieindkomst overstiger progressionsgrænsen. Du kan læse mere i vores guide om aktiesparekonto og udbyttebeskatning.

Tab modregning

Tab på aktier kan modregnes i gevinster og reducere din skattepligtige indkomst:

Eksempel:

• Gevinst fra aktie A: 50.000 kr.
• Tab fra aktie B: -20.000 kr.
• Netto aktieindkomst: 30.000 kr.
• Personfradrag: 58.900 kr.
• Skattepligtigt beløb: 0 kr.

Tab, der ikke kan bruges i det aktuelle år, kan fremføres til senere år.

Udenlandske aktier med kildeskat

Ved udenlandske aktier skal du beregne både udenlandsk og dansk skat og derefter modregne:

Beregning:

1. Beregn brutto udbytte
2. Træk udenlandsk kildeskat fra (f.eks. 15% USA)
3. Beregn dansk skat af brutto beløb
4. Modregn udenlandsk kildeskat i dansk skat
5. Betal evt. difference til Danmark

Pensionsordninger

I pensionsordninger fungerer beskatningen anderledes - du betaler PAL-skat (pensionsafkastskat) på 15,3% årligt, uanset om du realiserer gevinster eller ej. Dette er en fast skat, der er lavere end almindelig aktieindkomstskat.

Tabel: Oversigt over skatteberegninger ved forskellige niveauer

Her er en praktisk oversigtstabel, der viser, hvordan skatten udvikler sig ved forskellige indkomstniveauer for enlige personer:

| Aktieindkomst | Efter personfradrag | Skat 27% | Skat 42% | Total skat | Effektiv skat% | | ------------- | ------------------- | ---------- | ---------- | ---------- | -------------- | | 30.000 kr. | 0 kr. | 0 kr. | 0 kr. | 0 kr. | 0,0% | | 58.900 kr. | 0 kr. | 0 kr. | 0 kr. | 0 kr. | 0,0% | | 70.000 kr. | 11.100 kr. | 2.997 kr. | 0 kr. | 2.997 kr. | 4,3% | | 100.000 kr. | 41.100 kr. | 11.097 kr. | 0 kr. | 11.097 kr. | 11,1% | | 130.000 kr. | 71.100 kr. | 18.225 kr. | 1.512 kr. | 19.737 kr. | 15,2% | | 150.000 kr. | 91.100 kr. | 18.225 kr. | 9.912 kr. | 28.137 kr. | 18,8% | | 200.000 kr. | 141.100 kr. | 18.225 kr. | 30.912 kr. | 49.137 kr. | 24,6% | | 300.000 kr. | 241.100 kr. | 18.225 kr. | 72.912 kr. | 91.137 kr. | 30,4% |

Nøglepunkter fra tabellen:

• Under personfradraget (58.900 kr.) betaler du ingen skat
• Mellem personfradrag og progressionsgrænse betaler du 27% af det overskydende
• Over progressionsgrænsen stiger den effektive skat gradvist mod 42%
• Ved 300.000 kr. er den effektive skat 30,4%

Konklusion

At beregne skat af aktier behøver ikke være kompliceret, når du forstår de grundlæggende principper. De vigtigste punkter at huske er:

Grundlæggende regler:

• Aktieindkomst omfatter både udbytte og kapitalgevinster
• Personfradraget på 58.900 kr. (enlige) eller 117.800 kr. (ægtepar) reducerer din skattepligtige indkomst
• To skattesatser: 27% op til progressionsgrænsen, 42% derover
• Progressionsgrænsen er 67.500 kr. for enlige, 135.000 kr. for ægtepar

Beregningsprocessen:

1. Saml din samlede aktieindkomst (udbytte + kapitalgevinster)
2. Træk personfradrag fra
3. Anvend korrekt skattesats baseret på beløb
4. Modregn eventuel betalt kildeskat

Vigtige overvejelser:

• Under personfradraget betaler du ingen skat
• Kildeskat på udbytte modregnes automatisk
• Udenlandsk kildeskat kan også modregnes
• Tab kan modregnes i gevinster
• Aktiesparekonto har en flad sats på 17%

Den mest effektive måde at sikre korrekt beregning er at bruge en online beregner, der er opdateret med de aktuelle regler. Dette sparer dig for tid, reducerer risikoen for fejl og giver dig et klart overblik over din skattesituation.

Brug vores udbytteberegner

Vores udbytteberegner er designet specifikt til at hjælpe danske investorer med at beregne deres aktieskat præcist og nemt. Beregneren håndterer:

• Udbytte og kapitalgevinster: Beregner skat på begge typer aktieindkomst
• Personfradrag: Anvender automatisk det korrekte personfradrag
• Progressionsgrænser: Beregner korrekt skat baseret på dit indkomstniveau
• Kildeskat: Tager højde for både dansk og udenlandsk kildeskat
• Aktiesparekonto: Kan beregne skat på ASK med 17% flad skat

Beregneren er baseret på de aktuelle regler for 2025 og opdateres løbende, så du altid får det mest præcise resultat.

Prøv vores gratis udbytteberegner og få et præcist overblik over din aktieskat på få sekunder!

Med den rigtige forståelse og de rigtige værktøjer kan du nemt beregne din aktieskat og optimere din investeringsstrategi. God investering!